上集：間諜、謊言及 KPMG；深入報導會計巨人如何被情報公司滲透(1/3)
「合理否認」
於 Diligence 服務的 Day 並不否認關於百幕達事件之報導，他說：「我們永遠尊重營運當地的法令。」他補充說像他這樣的企業情報公司所提供服務價值無法衡量。「我們實際上是在協助企業於遭到困難的市場處理營運風險。」Day 說：「政府機關沒有資源或是足夠瞭解，以扮演這樣的角色。」
一開始 Diligence 的目標就很明確，雖然並不單純：滲透 KPMG ，取得關於 IPOC ，一個設立於百幕達的投資基金，初步的審計資料。俄羅斯企業集團 Alfa Group 財團透過子公司雇用 Barbour Griffth & Rogers，而這間遊說公司則接著雇用 Diligence。Alfa 正與 IPOC 爭取俄羅斯電信公司 MegaFon 的重要股權。Day 在 Diligence 內部備忘錄寫道：「我們有個好機會可以在此計畫獲勝」；這指的是在百幕達的情報活動。這份曾由 BusinessWeek 複核的備忘錄並提及：「我們執行方式讓我們可以合理地否認，且實際上沒有被發現的機會。」備忘錄也指出，另一個類似的 Diligence 活動，在過去相當成功。
在 Diligence 內部，這個 KPMG 計畫被稱為 Yucca 計畫；這個計畫，因熟悉此計畫的人士及 IPOC 及 Alfa 在英國維京群島法庭上提出的文件，而逐漸揭露。依據熟悉此計畫之人，一開始兩名 Diligence 員工與 KPMG 百幕達辦公室接觸，謊稱打算在該島辦理一個法律會議。Diligence 員工打電話給 KPMG 的秘書並詢問其如何日常運作。很快地，Diligence 就取得了許多可能接觸到 IPOC 資料的員工姓名。但 Diligence 想要縮小名單。
依據 Yucca 計畫備忘錄，情報公司原先打算尋找一兩個符合可能洩漏審計資料典型人物的員工。其中一個人格特質是「二十多歲男性，有些令人厭惡...愛好 party，需要現金、喜歡冒險，喜歡運動，喜歡女人，不尊敬他的主管，浮報費用，但愛國。」備忘錄描述第二個人格典型為：「年輕女性，沒有安全感，過重，壞脾氣、不誠實。喜歡花錢修飾外表、買衣服及小東西。沒有男友且只有自己幻想的朋友。與母親有強烈關係」。顯然，Diligence 的名單中沒有人符合，但公司鎖定了 Enright，一個英國出生的會計師。
依據熟悉情況的人士，Enright 很快就接到 Diligence 的 Nick Day 的電話，且自稱為 Nick Hamilton。兩人同意在 KPMG 在 百幕達 Hamilton 辦公室附近一同午餐。午餐當日，Day，深色頭髮且展現溫暖笑容，說他心中希望 Enright 完成的任務涉及英國國家安全且高度機密。依據熟悉情況的人士，Day 談話內容很模糊，且未提及 IPOC 或是其審計。Day 告訴會計師他會進行英國政府的背景審查，以確認他適合執行這個任務。依據 BusinessWeek 看過的問卷副本，Day 裝出官僚作風，依據一份有英國政府簽章的問卷，詢問關於 Enright 的雙親、他的專業背景、是否有犯罪紀錄、及政治活動。Enright 提供了這些資訊。
幾週以後，兩人再度碰面；依據瞭解此事件之人士，這次是在當地一間酒吧。Day ，仍然自稱為 Nick Hamilton，訴說自己在皇家海軍特種船隻部隊(相當於美國海軍海豹部隊)服役時的戰爭故事。然後，他讓談話內容轉向他真正感興趣的部分：對於 KPMG 審計 IPOC 的內容，Enright 瞭解多少？
依據英屬維京群島法庭上揭露文件及消息人士，Enright 很快開始交付一些機密的審計文件，包含 KPMG 與 IPOC 人員面談會議記錄。Day 挑了一條 Enright 每天從位在 Elbow Beach 的家上班 20 分鐘路程會經過的道路，在石頭下放了一個塑膠容器；間諜稱這個地點為 dead drop site。在約定時間，Enright 偷偷把新的文件放在容器中，Day 不久之後就來拿取。某一次，Enright 把文件放在摩托車置物箱，而摩托車停在家中；而 Enright 先告訴 Diligence 員工他把鑰匙放在哪裡。依據熟悉此情況人士，當 Enright 出差時，Day 前去取得文件。
熟悉此事件人士指稱，Day 和 Diligence 很小心地確認 Enright 本身並非情報人員或是產業間諜。每次會議時，Diligence 員工跟蹤 Enright 從辦公室前往會面地點。每次會面時，會有一名 Diligence 員工在見面前抵達會面地點，確認 Enright 是否先派人偵察。
(待續)
密告者 -- 間諜、謊言及 KPMG；深入報導會計巨人如何被情報公司滲透(3/3)
沒有留言:
張貼留言